（2006年3月29日在市第十二届人大常委会第三十次会议上）
市财政局局长 刘朝阳
主任、副主任、秘书长、各位委员：
我受市政府委托，向会议报告2005年财政预算执行情况和2006年财政预算初步安排情况。
2005年，在市委、市政府的正确领导下，在市人大的监督下，我市各级财政部门全面贯彻落实党的十六大和十六届四中、五中全会精神，按照省、市经济工作会议的部署和要求，解放思想，积极开拓，勤奋工作，克服了各种困难，较好地完成了各项财政预算任务，实现了年初确定的工作目标。
一、全市财政收支预算执行情况
2005年全市完成地方一般预算收入84378万元，为各级人大汇总预算（下同）的102.4%，比上年同期增长9%。其中：25%增值税完成14664万元，完成预算的99.8%，比上年同期增长19.9%；其他工商税收完成34272万元，完成预算的96.1%，比上年同期增长9.1%。企业所得税40%部分完成4173万元，完成预算的88.7%，比上年同期下降9.7%，财政各项收入完成31269万元，完成预算114.2%，比上年同期增长7.1%。
分地区完成：
市本级完成39551万元，完成预算的97.7%，比上年同期增长3%；
乐平市完成23413万元，完成预算的104.5%，比上年同期增长17.1%；
浮梁县完成7028万元，完成预算的110.3%，比上年同期增长11.4%；
珠山区完成5616万元，完成预算的106.4%，比上年同期增长20.3%；
昌江区完成6081万元，完成预算的108.3%，比上年同期增长24.5%；
高新区完成2169万元，完成预算的108.5%，比上年同期下降32.2%；
陶瓷科技园完成520万元，完成预算的181.8%。
2005年全市完成财政总收入147199万元，比上年同期增长10.9%。
2005年全市完成财政支出183155万元（含中央、省专项追加、补助及上年结转支出，下同），为年度预算的90.1%，比上年增长27.1%。
分地区完成：
市本级完成财政支出79053万元，为年度预算的91.2%，比上年增长20.1%；
乐平市完成财政支出54266万元，为年度预算的84.5%，比上年增长40.3%；
浮梁县完成财政支出25738万元，为年度预算的95.1%，比上年增长34.4%；
珠山区完成财政支出8951万元，为年度预算的97.8%，比上年增长14.7%；
昌江区完成财政支出11580万元，为年度预算的91.3%，比上年增长18.3%；
高新区完成财政支出2336万元，为年度预算的100%，比上年下降20.8%；
陶瓷科技园完成财政支出1231万元，为年度预算的99.8%。
2005年全市完成一般预算收入84378万元，加上税收返还、农村税费改革转移支付补助、专项补助（含国债补助）、调资及一般性转移支付补助、所得税基数补助、结算补助、上年结余等，收入总计222647万元。全市完成一般预算支出183155万元，加上上解支出等，总计227363万元，收支相抵，预计累计赤字4716万元。
二、市本级财政收支预算执行情况
2005年市本级完成一般预算收入39551万元，完成预算的97.7%，比上年增长3%。其中25%增值税完成8444万元，完成预算的103.4%，比上年增长18.9%，剔除出口退税不可比因素，同口径则增长9.9%；其他工商税收完成14349万元，完成预算的84.8%，同口径增长1%；企业所得税完成2305万元，完成预算的79.5%，比上年下降8.2%；财政各项收入完成14453万元，完成预算的116.7%，比上年增长2%。
2005年市本级完成一般预算支出79053万元，完成调整预算的91.2%，比上年增长20.1%。
主要支出项目：
1、基建支出5875万元，比上年增长0.1%；
2、科技、科学支出591万元，比上年下降47.3%，主要是2003年底上级专项追加支出在2004年年初反映，抬高了2004年支出基数。
3、农业三项支出4038万元，比上年增长16.9%。
4、教育支出7602万元，比上年增长4.9%。
5、社会保障支出19101万元，比上年增长65.1%，主要是中央和省增加了养老保险资金的支持力度。
6、行政和公检法支出9349万元，比上年下降4.8%，下降原因是公检法罚没款超收年初预算安排不足需挂帐作暂付款处理。
2005年市本级一般预算收入39551万元，加上税收返还、专项补助、调资及一般性转移支付补助、上年结余收入、结算补助等，收入总计94725万元。一般预算支出79053万元，加上上解支出等，财政总支出97961万元，收支相抵，预计累计赤字4186万元（2004年累计赤字3777万元，主要是：1、2001年省批复决算扣外国政府贷款到期本息2033万元，其中：华意公司1806万元，景德镇机场227万元。2、2002年至2004年连续三年扣下岗再就业专项经费借款2900万元），当年新增赤字409万元（不包括当年支出因无预算而新增挂帐822万元和2005年行政性收费及罚没收入超收无预算要在2006年返还支出约800万元）。新增赤字的主要原因是：地税、国税部门组织的收入较年初预算短收可用财力约2600万元，虽然财政部门组织的收入较年初预算超收，但除契税超收增加财力外，其他超收都需要返还，不构成新增财力。
以上为预算收支执行数，省批复决算后会有一定变化，届时再向市人大常委会报告。
回顾2005年，我们重点抓了以下几方面的工作：
（一）努力开源挖潜增收，壮大财政收入总量
2005年，我市财政收入形势比较严峻，主要纳税大户的税源出现滑坡。面对严峻的收入形势，各级财税部门开拓思路，迎难而进，在政府分管领导的率领下，深入到部份重点企业，针对昌河汽车销量、价格下降，焦化的煤炭等原材料价格上涨以及政策性减收因素多次进行专题调研，了解企业生产经营和税收情况，加强和企业的沟通，帮助解决企业资金上的困难，促进企业发展。2005年，昌河完成各项税收1.7亿元，比上年增长20.7%，占财政总收入的比重上升到11.7%，比2004年提高了1.2个百分点；焦化完成各项税收1.3亿元，比上年增长18.6%。在抓住主体税源的同时，进一步积极挖掘其他行业的税收潜力，加强了对重点工程税收的调度，强化了对契税的征管，努力做到依法征管，应收尽收。契税收入在连续几年大幅增长的情况下，去年增幅又达9.9%，总量已接近8000万元。
（二）优化财政支出结构，重点支出得到有效保证
在财政资金比较紧张、收支预算依然十分尖锐的情况下，各级财政部门统筹安排，有保有压，本着“一要吃饭，二要建设”的原则，调整优化支出结构，集中财力确保重点支出的需要，促进了经济发展，维护了社会稳定。在确保工资性支出及法定增长的前提下，积极筹措资金，落实粮食直补、“禽流感”、防汛抗旱和退耕还林以及养老、失业、再就业、低保社会保障等支出经费，并根据我市经济社会发展的需要，充分发挥财政杠杆作用，在有限的财力中首次安排了工业发展基金，出口贴息、陶瓷发展基金、中小企业担保基金以及旅游发展基金等专项资金，使支出结构更趋合理，既满足了一般性支出的需要，又基本确保了重点支出对资金的需求。
（三）不断推进和深化财政改革，提高财政管理效能
2005年，我市围绕创新财政管理和运行机制，提高财政管理水平，在推进财税改革、提高效能方面迈出了新步伐。针对财政税收管理体制上存在部分税收征管范围不清，征管不够规范，政策执行不一的弊端，本着适当调整，逐步完善，让利于基层，还权于县（市、区）的原则，出台了《关于调整完善我市部分财政税收管理体制意见的通知》，规范了市县收入分成范围和比例，极大地调动了县（市、区）的征管积极性，壮大了县（市、区）的财政实力，一定程度上缓解了县（市、区）财政困难。同时在已经推行了公务车定点加油、定点保险的基础上，2005年又实行了公务车定点维修，既规范了车辆维修管理，又节约了资金。
（四）积极争取上级支持，满足资金调度需要
2005年，我市在争取上级财政支持方面取得了突破性进展。通过积极主动向上汇报工作，反映情况和问题，从而争取到更多的关心、理解和支持，并取得了丰硕的成果。2005年，全市共争取部省除以往固定补助外各种专项补助资金5.6亿元，有效地增加了可用财力，缓解了我市财政支出压力，有力地支持了我市各项事业发展对资金的需要。同时通过财政部门的积极争取和“走厅跑部”以及主动归还部分华意所欠外国政府贷款，获得了中央和省有关部门的理解支持。近几年除扣少量债务外，上级财政部门延缓了我市债务扣款期限，仅2005年就延缓扣款3000多万元，在一定程度上减轻了财政压力。另外为了从制度上明确国家开发银行贷款的还款渠道和具体措施，市政府研究出台了《关于建立政府信用贷款偿债机制的决定》，建立健全了偿债机制，积极筹措资金，按时支付了贷款利息。
在看到成绩的同时，我们更清醒地看到财政工作中还面临不少困难和问题，一些长期积累的深层次矛盾依然存在，有的还比较突出。主要表现为财政收入总量小，增速慢，财政宏观调控能力弱，收入结构不合理，财政支出压力大，财力增长难以满足日益增长的支出需要，市县乡财政收支矛盾仍较突出，尤其体现在市本级；财政债务风险极大，负担沉重；财政改革还有待深入，财政资金分配管理还需进一步科学化、透明化等等，对这些突出的矛盾和困难，我们都要按照积极稳妥的要求，坚持用改革和发展的办法，在今后的工作中加以解决，在新的起点上开创财政工作的新局面。
三、2006年我市财政预算初步安排
（一）全市财政预算安排
根据对当前经济形势的分析判断，结合我市财政改革和发展的需要，按照省市财政工作会议的总体要求，今年我市财政工作要坚持以狠抓财政收入为中心，抓好财源建设和支出管理，壮大财政实力，提高资金效益，在做大收入总量，确保收支平衡，推进财政改革上取得实质性突破。
依据这个总体要求，按照市委、市政府的总体部署和确定的工作目标，今年我市财政收支预算初步安排：全市财政总收入16.64亿元，比2005年完成数增长13%，其中地方财政收入9.37亿元，比2005年完成数增长11%。
全市财政支出预算按照优先保证工资、机构运转、“三农”、教育重点方面的支出需要，确保支农、教育、科技支出增长达到法定要求，一般性支出从紧安排。
（二）市本级财政收支预算
2006年，市本级财政总收入85380万元，比2005年完成数增长10.3%，其中一般预算收入42170万元，比2005年完成数增长6.6%，剔除不可比因素，同口径增长13.8%，其中25%增值税9540万元，比上年增长13%；其他工商税收15600万元，比上年增长8.7%，剔除下划两区税收因素，同口径增长12.1%；企业所得税2760万元，比上年增长19.7%；财政各项收入14270万元，比上年下降1.3%，剔除去年一次性因素，同口径增长19.4%。
2006年市本级基金收入预算安排12700万元，其中：土地“两金”收入12000万元，育林基金等收入700万元。
经测算，市本级2006年年初可用财力约52599万元，按照收支平衡的原则，今年市本级支出预算除优先保证国家统一标准工资发放、机构正常运转，教育、科技、支农等法定支出达到法定要求以及必须安排的保重点保稳定和需配套的专项经费外，其他各项支出与去年基本持平，有的项目还有一定程度的下降。主要支出项目预安排情况：
2006年市本级一般预算支出（不含上年结转和上级专项追加，下同）安排52599万元，同口径比上年调整预算增长1.1%。
1、基建支出3200万元（其中国债转贷还本付息1600万元），与上年预算持平。
2、企业挖改支出600万元（其中工业发展基金300万元），比上年年末预算下降40%。
3、科技三项费用安排208万元，比上年预算增长5.1%（其中科技发展基金增加10万元）。
4、农业三项支出3501万元，比上年年末调整预算增长4.2%。
5、工交、流通事业费1935万元（其中机场经费800万元），与上年年末预算基本持平。
6、文体、广播支出2292万元，比上年年末增长10.2%，增加项目为2006年省运会经费及档案抢救保护经费。
7、教育支出7722万元，比上年年末调整预算增长3.8%。
8、医疗卫生支出3370万元，比上年年末预算增长1.1%。
9、抚恤和社会福利救济支出785万元，比上年年末预算增长3.2%，其中城市居民最低生活保障配套安排300万元。
10、社会保障支出1470万元，比上年年末预算增长1.4%。
11、行政管理费支出4216万元，同口径比上年增长1.4%。
12、公检法司支出4298万元，比上年年末预算增长17%，增长较快主要是录用新民警、接受企业公安今年要全额负担及罚款返还预算增加。
13、城市维护费支出2890万元，比上年年末预算增长3%。
14、政策性补贴及专项支出2242万元，比上年年末预算增长14.3%，增长部分为省每年财力补助航空锻铸公司200万元。
15、其他各项支出13270万元，比上年年末预算增长15.6%，增加部分为2006年预算中行政收费列支比2005年多列1800万元。
16、预备费安排600万元。
2006年基金预算支出安排11700万元，其中：用于支付开发银行、交通银行等银行贷款利息11000万元，育林基金等支出700万元。
四、奋发进取，开拓创新，实现财政发展新跨越
2006年是“十一五”计划的开局之年，做好今年的财政工作，对于顺利实施“十一五”计划打下坚实基础有着十分重要的现实意义。我们要按照中央省经济工作会议精神和市委八届九次全会的总体要求，用科学发展观统领经济社会发展和财政工作，紧紧围绕财政改革发展目标，落实稳健的财政政策，保持经济平稳增长的势头，全面完成今年的财政预算任务，奋力实现财政发展的新跨越。
为完成今年的财政收支预算目标，财政部门要突出抓好以下几项工作：
(一)发挥财政杠杆作用，扶持企业做大做强
工业企业尤其是大中型企业是我市的经济支柱，是财政收入的重要来源。要充分利用财政政策和财政资金等有效手段，支持帮助我市企业特别是重点企业做大做强，把支持企业发展作为培育财源、增加税收的中心环节，帮助企业通过开拓市场、调整结构来增加市场份额，提高企业效益，带动我市经济平稳较快增长。市财政今年将继续安排工业发展基金300万元，出口贴息250万元，陶瓷发展基金和中小企业担保基金各100万元，支持我市工业的发展壮大。各级财政要充分发挥财政杠杆和资源配置作用，在积极支持帮助企业解决资金、政策等方面的困难，进一步做大做强六大支柱产业，培育主体财源。要加强与企业的交流和沟通，认真听取企业对财税工作的意见和要求，与企业共同商讨加快发展、增加税收的办法和措施，为企业创造良好的发展环境和纳税环境。要继续推进企业改革和招商引企工作，发挥好财政管理国有资产的各项职能，支持企业按照建立现代产权制度的要求进行产权结构调整，进一步盘活现有存量，吸引外资控股、参股我市工业企业，新办投资企业，做大工业增量。要落实加快园区发展的各项财税政策，发挥高新开发区、陶瓷科技园、乐平经济开发区等园区的载体功能，帮助入园企业达产达标，提高效益，使园区尽快成为新的经济增长极。
（二）落实财政激励政策，促进县域经济发展
从我市收入来源结构看，县级财政收入占全市财政收入的一半以上，县域经济的发展对我市的经济起着举足轻重的作用。我们要用足用活促进县域经济发展的各项激励政策和措施，选择适当的时机进一步理顺市县财政体制，真正做到重心下移，权责一致，着力引导县、市、区、乡调整经济结构和产业结构，转变经济增长方式，加快对外开放步伐，调动各级加快发展的积极性，实现县域经济的持续稳定增长，把经济增长点转化为财源增长点，造就县域经济强县、财政收入大县。要进一步完善激励和约束机制，根据“三奖一补”的政策要求，灵活运用财税杠杆，激发县乡增收节支的内在动力。今年，市财政将安排县区财政发展奖励资金200万元，以激励县区财政收入的快速增长，增强县乡财政的发展后劲。要努力增加市级财政对县乡的各项投入，帮助县乡解决在经济发展中遇到的各种困难，鼓励和调动县乡发展经济的积极性，提高县乡自主发展能力，培育更多的经济增长点和财源生长点，县市区财政为实现五年财政翻番目标要发挥主力军作用。
（三）围绕重大项目建设，切实强化税收征管
重大投资项目的建设是促进地方经济发展的催化剂，也是财政增收的重要来源。要紧紧抓住我市建设景婺黄高速、南环绕城高速、景鹰高速等重大项目和续建一批城建项目的有利时机，加大建设性税收的征管力度，跟踪工程进度，做到及时征收，足额上缴。要落实招商引资的各项政策，引导房地产业的健康发展，增加房地产税收；支持企业技改和工业项目建设，在增加一次性税收的同时，培育稳定的财源；健全建设项目征管机制，做到收入有计划，税源有着落，任务有落实，征管有措施，保持建设性税收持续增长的良好态势。2006年，全市建设性税收计划增长20%以上，高于一般预算收入增幅10个百分点，其中景鹰高速税收要达到2000万元以上。同时，要进一步整顿和规范税收秩序，严格依法治税，打击偷漏税行为，对漏征漏管和行业和经济实体进行认真的核查，规范征管范围和级次，努力做到应收尽收，防止收入流失。特别是要加强契税和耕地占用税的征管，加大征收力度，完善契税和耕地占用税的征管办法，改进征管方式，加强征管力量，提升契税和耕地占用税收入对财政收入的贡献率。
(四)优化财政支出结构，建设公共财政体系
我市财政由于体制等多方面的原因，可用财力一直严重不足，收支矛盾突出的状况没有根本的改善，因此，各级财政部门必须不断调整优化支出结构，在财政资金比较紧张的情况下，统筹安排，有保有压，集中财力确保重点支出的需要，缓解财政收支矛盾。要按照“五个确保”的要求，根据国家统一规定工资的项目和标准，优先足额安排好工资预算，确保个人部分不留缺口，确保干部职工工资按时足额发放，确保调资政策落实到位。要按照公共财政的要求，妥善安排好机关事业单位正常运转所需经费，为其履行职责提供必要的经费支持。要完善财政社会保障补助专户管理制度，对养老、低保、下岗和再就业资金实行专项调拨，封闭运行，同时要采取各种措施，增加社会保障支出的比重，并积极争取上级社会保障资金补助，解决我市社保资金不足的难题，市财政今年将安排再就业和解困资金1000万元，确保社会保障支出需要。要围绕建设和谐平安瓷都的要求，积极调整支出结构，加大政法经费投入，保证其正常工作和应急经费需要，维持社会的稳定。要大力支持科技、教育、农业事业发展，在财政资金上保证其发展需要，确保其支出增长达到法定要求。
（五）加大“三农”投入力度，建设社会主义新农村
党的十六届五中全会提出建设“生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”的社会主义新农村的历史任务，是新时期加强“三农”工作的重要战略部署。我们要坚持以发展农村经济为重要任务，全面落实粮食直补政策和其他支持农村经济发展的政策，安排和及时拨付补助、扶持资金，让农民群众得到更多实惠。各级财政都要认真贯彻落实五中全会精神，积极筹集资金用于新农村建设，今年市本级财政计划安排社会主义新农村建设专项预算200万元，支持新农村建设试点工作，使公共财政的阳光普照农村。要积极争取和认真安排农村水利、道路、电力、通讯等支农专项资金，促进农村基础设施建设和产业结构的调整，提高农业综合生产能力和产业化水平，促进增产增收。市财政今年将继续安排农业产业化资金300万元，生态公益林经费100万元，林权改革、林业可持续发展、农产品安检、病险水库加固等经费313万元。要按照统一部署，积极开展新型农村合作医疗改革试点工作，对参加合作医疗农民的补助标准由每人20元增加到40元，市本级财政将安排180万元，新增65万元，以逐步改变农村的医疗和卫生条件。
(六)强化政府债务管理，化解财政债务风险
政府债务问题是困扰我市财政正常运行的一大难题。今年，从财政部门汇总的情况看，今年仅外国政府贷款和世界金融组织贷款就有6000余万元的扣款压力，这是我市财政难以承受的。因此，各级财政部门要高度重视政府债务问题，树立债务风险意识和偿债意识，认真研究减轻债务负担的新思路和新对策。举债时既要考虑经济发展的实际需要，考虑项目发挥效益的实际情况，又要量力而行，评估自身偿债能力，多方听取意见，反复论证，以使贷款项目能够发挥应有的效益，有效地防范和控制债务风险的发生。对还贷有困难的项目，要建立债务清偿责任制，明确项目的还贷责任和还贷途径，改变债务单位缺乏偿债意识和债务部门无能为力的状况，采取资本运作、债务重组、申请银行贷款等多种途径筹集和落实偿债资金，转换债务主体，以减轻财政的偿债负担。今年，我市正在考虑建立外债还贷准备金制度，规范举借外债行为，提高外债资金使用效益，降低外债风险，今年我市计划安排偿债准备金200万元。同时要积极争取上级部门的理解和支持，向上级反映我市债务单位、债务项目的经济状况，反映我市的财政困难，争取上级部门的政策优惠，延长偿债时间，改变扣款形式，帮助我市渡过难关，切实减轻财政债务压力。
（七）继续推进财政改革，创新财政管理体制
财政改革是财政发展的基础，是建立公共财政新体制的重要内容。2006年，要突出抓好五项改革，一是进一步推进国库集中支付改革，积极稳妥地做好国库集中支付试点，推行和完善相应的管理办法，实现财政监督从事后到事前和事中的转变，确保财政资金安全。二是进一步完善部门预算改革，细化编制内容，统筹预算内外财力，实行规范管理，实现预算编制的公开透明，不断提高预算安排的科学性和财政资金使用的有效性，为2007年全面推行部门预算作好充分的准备。三是进一步深化“收支两条线”管理改革，加强预算外资金收缴管理，对政府非税收入实行直接缴库或集中汇缴，增强非税收入管理的规范性。同时，积极创造条件，逐步推行综合预算，不断提高非税收入的使用效益。四是进一步推进政府采购制度改革，科学合理地制订政府集中采购目录和政府采购限额标准，逐步扩大实施范围和采购规模，增强政府采购的计划性和实用性，加大采购资金财政直接支付力度，坚持公开透明、公平竞争和公正原则，改进和完善采购程序，提高财政资金使用效益。五是进一步加大财政监管力度，完善财政监督法规体系和管理办法，强化部门监督制约机制，充分发挥财政监督的作用，建立和完善专项资金使用和管理办法，防止财政资金的挪用和流失，增强资金使用的规范性和安全性。同时，要加强会计工作规范化和会计诚信建设，开展会计职业道德教育，在会计制度建设和会计队伍建设上取得新进展，为维护我市市场经济秩序构建良好的基础平台。
主任、副主任、秘书长、各位委员，新的一年对财政工作提出了更高的要求，财政改革和发展任重而道远，我们一定要在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督帮助下，以求真务实的工作态度，以开拓创新的改革精神，统一思想，坚定信心，排难而进，扎实工作，更好地履行财政职能，为瓷都的改革发展作出更大的贡献。
