关于景德镇市2007年财政决算草案和

2008年1—10月预算执行情况的报告

2008年11月13日在市十三届人大常委会第13次会议上

市财政局局长  叶观荣

主任、各位副主任、各位委员：

我市2007年财政决算省财政厅已批复，我受市人民政府委托，向大会报告我市2007年财政决算情况，请予审议；同时，向大会报告2008年1—10月预算执行情况，请各位委员提出意见和建议。

一、2007年财政决算情况

2007年，在市委、市政府的正确领导下，在市人大、市政协的监督和指导下，我市各级财税部门紧紧围绕财税奋斗目标，以党的十七大精神为动力，以行风政风评议为契机，团结拼搏，扎实工作，大力开展部门预算、国库集中支付、惠农补贴“一卡通”等改革，落实四十项公共财政政策，财政收入保持了较大幅度的增长，有力地促进了我市经济社会持续、稳定发展。全市财政预算执行情况良好，财政收入完成了预算任务，财政支出基本保证了各项改革和重点支出需要，实现了年度财政收支平衡。

（一）2007年全市财政收支完成情况

1、财政收入情况

2007年全市完成财政总收入200343万元，完成预算的107%，比上年增长22.7%。一般预算收入完成118966万元，完成预算的108.5%，比上年增长22.6%。上划中央收入完成76616万元，同比增长21.4%，其中增值税75%部分完成53803万元，同比增长19.8%；消费税完成5354万元，同比下降18.3%；上划中央企业所得税完成12491万元，同比增长60.9%；上划中央个人所得税完成4968万元，同比增长27.8%。上划省级收入4762万元，同比增长50.4%。

（1）分地区完成情况看：

市本级完成财政总收入85558万元，同比增长17.3%，其中一般预算收入完成47129万元，完成预算104.2%，同比增长16.7%；

乐平市完成财政总收入59561万元，同比增长27%，其中一般预算收入完成36026万元，完成预算106%，同比增长27.2%；

浮梁县完成财政总收入18396万元，同比增长24.2%，其中一般预算收入完成12388万元，完成预算100%，同比增长20.1%；

珠山区完成财政总收入14626万元，同比增长30.8%，其中一般预算收入完成9077万元，完成预算109.1%，同比增长30.9%；

昌江区完成财政总收入13783万元，同比增长28.9%，其中一般预算收入完成9210万元，完成预算104.7%，同比增长25.6%；

高新区完成财政总收入6714万元，同比增长18.4%，其中一般预算收入完成4103万元，完成预算110.3%，同比增长35.7%；

陶瓷科技园完成财政总收入1705万元，同比增长45.4%，其中一般预算收入完成1033万元，完成预算的103.3%，同比增长34.2%。

（2）分部门完成情况看：

国税部门完成87554万元，完成预算的102.1%，同比增长21.2%；

地税部门完成69604万元，完成预算的108.2%，同比增长26.5%；

财政部门完成43185万元，完成预算的116.1%，同比增长19.7%。

2、财政支出情况

2007年全市一般预算支出完成284360万元，完成调整预算（含上级专项追加、结转下年支出等，下同）的93.6%，同比增长29.9%。

（1）分地区完成情况：

市本级完成一般预算支出99241万元，完成调整预算的86.1%，同比增长22.3%；

乐平市完成一般预算支出91582万元，完成调整预算的90.3    %，同比增长34.9%；

浮梁县完成一般预算支出47136万元，完成调整预算的94.2%，同比增长38.6%；

珠山区完成一般预算支出18039万元，完成调整预算的97.4%，同比增长32.8%；

昌江区完成一般预算支出20908万元，完成调整预算的94.9%，同比增长35%；

高新区完成一般预算支出5973万元，完成调整预算99.8%，同比增长93.4%；

陶瓷科技园完成一般预算支出1481万元，完成调整预算的93.6%，同比增长64.4%；

（2）分主要支出项目情况：

——一般公共服务支出51928万元，增长44.7%；

——公共安全支出20575万元，增长37.3%；

——教育支出56230万元，增长35.4%；

——科学技术支出2500万元，增长94.5%；

——社会保障和就业支出48728万元，增长26.1%；

——医疗卫生支出17810万元，增长89%；

——环境保护支出3925万元，增长26%；

——农林水事务支出30149万元，增长52.7%；

——交通运输支出14142万元，增长41.9%；

——城乡社区事务支出10134万元，下降0.2%；

——文化体育与传媒支出4954万元，增长24.4%；

——工业商业金融等事务支出11176万元，增长12.5%。

（二）全市平衡情况

2007年全市完成一般预算收入118966万元，加上省财政厅批复决算的税收返还收入20223万元，专项拨款补助75503万元，各项结算补助97038万元，再加上国债转贷收入、上年结余收入等，收入总计336310万元；2007年全市完成一般预算支出284360万元，加上上解支出25188万元，再加上拨付国债转贷及结余等，支出总计310148万元，收支相抵，年终滚存结余26162万元，其中结转下年支出30818万元，历年累计赤字4656万元。

二、2007年市本级财政决算情况

（一）收支情况

2007年市本级完成一般预算收入47129万元，完成预算的104.2%，比上年增长16.7%。其中：税收收入完成33188万元，同比增长18.8%，非税收入完成13941万元，同比增长12%。

2007年市本级完成一般预算支出99241万元，完成调整预算的86.1%，比上年增长22.3%。

主要支出项目情况：

——一般公共服务支出15398万元，增长33%；

——公共安全支出11019万元，增长48.7%；

——教育支出15919万元，增长42.7%；

——科学技术支出1789万元，增长72.1%；

——文化体育与传媒支出2965万元，增长9.9%；

——社会保障和就业支出24808万元，增长25.5%；

——医疗卫生支出5289万元，增长54.8%；

——环境保护支出2008万元，增长6.7%；

——城乡社区事务支出3610万元，下降19.9%；

——农林水事务支出5053万元，增长15.7%；

——交通运输支出1669万元，增长0.2%；

——工业商业金融等事务支出5072万元，下降12.9%。

（二）平衡情况

2007年市本级完成一般预算收入47129万元，加上税收返还11222万元，专项拨款补助29877万元，各项结算补助22638万元，再加上国债转贷收入、上年结余收入等，收入总计122275万元；2007年市本级完成一般预算支出99241万元，加上上解支出9910万元，再加上拨付国债转贷及结余等，支出总计109751万元，收支相抵，年终滚存结余12524万元，其中结转下年支出16332万元，历年累计赤字3808万元，比上年累计赤字减少了107万元，消化了历年赤字107万元，当年实现了收支平衡，略有结余。

三、2008年1-10月预算执行情况

（一）财政收入完成情况

1—10月，全市完成地方财政收入142929万元，增收46263万元，同比增长47.9%。其中：

市本级完成56401万元，增收16076万元，同比增长39.9%；

乐平市完成40527万元，增收12071万元，同比增长42.4%；

浮梁县（含陶瓷科技园）完成15056万元，增收5177万元，同比增长52.4%；

珠山区完成10967万元，增收3667万元，同比增长50.2%；

昌江区完成12849万元，增收5053万元，同比增64.8%；

高新区完成7129万元，增收4219万元，同比增长145%。

1-10月，全市财政总收入完成226827万元，同比增收65140万元，增长40.3%。税收收入完成190835万元，同比增长41%，税收收入占财政总收入的比重为84.1%，比去年同期的83.7%提高0.4个百分点。

其中：

市本级完成91396万元，同比增长27.3%；

乐平市完成67201万元，同比增长43.9%；

浮梁县（含陶瓷科技园）完成22690万元，同比增长50.9%；

珠山区完成16791万元，同比增长40.8%；

昌江区完成17947万元，同比增长57.3%；

高新区完成10802万元，同比增长125.6%。

（二）财政支出完成情况

1—10月，全市完成财政支出373549万元，同比增长62.1%。其中，一般预算支出248630万元，同比增长38%；基金支出124919万元，同比增长148.7%，主要原因是市本级和浮梁县国有土地转让金收支的快速增长。

一般预算支出中，增长较快的项目主要有：

一般公共服务支出48713万元，同比增长36.5%，保证了各级政府机构的正常运行。

由于公共财政政策的推进，六十项公共财政政策的深入贯彻落实，财政继续加大对弱势群体的补助支出，社会保障和就业支出44836万元，占一般预算支出的18%，同比增长67.2%。

环境保护支出5606万元，同比增长297.6%,主要拨付了“污染防治”专项3367万元，以及中央财政安排的开门子等企业“能源节约”专项资金。

农林水事务支出21649万元，同比增长41.9%，主要是将农业产业化、水利维修等惠农资金及时拨付到位，以及加大了对社会主义新农村建设的支持力度。

工业商业金融等事务支出10235万元，同比增长111.4%，主要是加大了园区投入和工业发展扶持力度。

其他各项支出中，教育支出44637万元，占一般预算支出的18%，但增幅仅为1.5%， 主要原因是去年上半年拨付了全市教育部门20000多人2006年下半年调资资金，如剔除此因素，增幅在40%以上。医疗卫生支出11838万元，同比增长4.6%。如剔除拨付2006年下半年调资支出，增幅也应在30%以上。

四、1—10月预算执行特点

（一）财政收入保持持续快速增长，收入增幅排名在全省设区市中名列前茅。1—10月，全市共实现地方财政收入142929万元，同比增长47.9%，增幅比去年同期上升19.2个百分点；实现财政总收入226827万元，同比增长40.3%，增幅比去年同期上升14.1个百分点。地方财政收入和财政总收入增幅排名在全省继续名列前茅，在十一个设区市中分别名列第一和第二。

（二）财政收入结构有所改善。1—10月，全市税收收入完成190835万元，同比增长41%，占财政总收入226827万元的比重为84.1%，比去年同期的83.7%提高了0.4个百分点，在保持高速增长的情况下，财政收入的结构有所改善。

（三）县域经济高速发展，县（市、区）已成为财政增收主力。

由于近年来市委、市政府大力促进县域经济发展，各项政策措施已取得明显成效；同时，市财政局在税源分配等方面向县（市、区）倾斜，县（市、区）已经成为我市财政增收的主力。前三季度，各县（市、区）共实现地方财政收入78140万元，占全市地方财政收入的60.7%，同比增长52.6%，其中，乐平市以36307万元列全省99个县（市、区）地方财政收入总量第十位，昌江区以64%的增幅名列全省99个县（市、区）地方财政收入增幅的第1位，珠山区、浮梁县（含陶瓷科技园）以52.3%、52%的增幅分别列全省99个县（市、区）地方财政收入增幅的第5和第6位。

各县（市、区）共实现财政总收入121234万元，占全市财政总收入的59.5%，同比增长49.3%，其中，乐平市以59697万元的总量名列全省99个县（市、区）总量的第14位，昌江区以57.2%的增幅名列全省99个县（市、区）的第9位。

（四）耕地占用税、契税强劲增长，城市维护建设税、城镇土地使用税等小额税种成为财政增收的重要来源。1—10月，全市各级财政部门共征收耕地占用税9458万元，同比增长420.2%，征收契税17501万元，同比增长158.5%。增幅较大的原因一是财政部门继续加大对耕地占用税、契税的征管力度，采取了批地预征等从源头上加强控制的有力措施；二是从2008年开始，耕地占用税的税率由4.5元/平方米提高到22.5元/平方米；三是加强了对园区用地以及二手土地、二手房交易税收的征管。

由于严格执行相关政策，并组织开展了城建税清理，1—10月城建税入库6035万元，同比增长39.3%；由于土地使用税税率的提高，内外资企业土地使用税的统一，1—10月城镇土地使用税入库2716万元，同比增长164.2%；由于车船税保险公司代征模式的进一步完善，1—10月车船税入库759万元，同比增长240.4%。

（五）重点行业、重点企业税收入库情况喜忧参半，对财政增收影响较大

房地产业、建筑业税收大幅回落：由于国家宏观调控政策的影响，我市房地产业发展速度趋缓，房地产业上缴税收连续出现负增长：7月（-11.3%）、8月（-9.8%）、9月（-14.5%）连续三个月继续呈现下降趋势，从而导致我市房地产行业税收呈现先扬后抑走势。

重点企业方面：

由于产品销售单价上涨、产品销售量的增加，经营状况的改善，焦化五家上缴各种税收13440万元，增收6352万元，同比增长89.6%，占全市税收收入的7.87%，全市财政总收入的5.92%，继续稳居全市第一纳税大户的位置；由于经营方式的改进和经营状况的改善，在加上消化前期库存，进项抵扣较少，市烟草公司上缴各种税收6427万元，增收1418万元，同比增长28.3%；由于主要化工产品甘氨酸销售价格上涨，且产品销售数量与上年同期相比有较大幅度增加，江西电化入库各项税收5559万元，增收1699万元，增幅达44%；由于产销量、销售收入均比去年同期大幅增长，特别是前期原材料库存量较大，生产环节大幅消化原料库存，进项税额明显减少，且人民币升值导致产品出口大幅减少，内销增加，再加上清缴以前年度欠税，华意压缩上缴各种税收2980万元，增收2078万元，增幅达230.4%。

另一方面，由于生产材料价格的持续上涨、产品市场占有率下降、产品销售下降等导致一些重点企业经营状况有所下滑，上缴税收出现下降：近年来昌河经营状况一直不理想，且前期集中购进原材料，进项税金大幅增加，大额留抵税金致使增值税无法实现；同时，经营亏损导致企业无法实现所得税。1—10月，昌河四家入库各种税收8356万元，同比减收4218元，减幅达33.5%，严重影响了市本级财政收入增长速度；由于煤炭价格持续上涨，上网电量的减少，发电有限责任公司出现较大亏损，1-10月入库各种税收4638万元，减收1220万元，同比下降20.8%。

五、2008年全市财政收入预计完成情况

据我们对全市经济和企业现状的了解，今年完成全年“三超”目标存在着较大的困难，主要原因是当前国际金融市场动荡，国内外经济增长明显放缓，经济环境中不确定、不稳定因素明显增多，严重影响我市重点企业税收收入的实现。一是重点企业税源萎缩，纳税首户昌河经营面临困难，制约我市税收增长。昌河全年增值税、消费税、企业所得税预计完成7040万元，同比下降42%，减收5100万元。二是发电有限公司预计全年增值税、企业所得税3400万元，全年税收缺口4000万元。三是受全球金融危机的影响，造成我市工业企业效益下滑。前期税源亮点焦化、华意和化工企业急剧回落，预计后三个月减少税收8800万元。焦化预计后三个月减少增值税、企业所得税4000万元，陶瓷税收预计减少1000万元。华意预计减收增值税1000万元，中达化工、江维高科、世龙化工和联合化工预计减少增值税、企业所得税2800多万元。四是房地产业受金融危机的影响，房地产业处于停滞状态，9、10两个月仅出售房屋20套，房地产税收明显下降。五是税收政策调整影响我市税收的增长。我市是实行中部增值税扩抵政策的城市之一，加上内外资企业所得税统一税率、个人储蓄存款利息所得税率调低和个人所得税起征点提高等税收政策的变化，影响了我市税收的增长。1—10月，以上政策调整共减收6000多万元。由于各种因素影响我市税收减少3亿多元，这是“三超”形成缺口的关键。

针对以上缺口，我们认为尚可通过一定的办法弥补，如措施能确实到位，我市财政总收入预计可完成28.1亿元，同比增长40.3%。

六、完成收入计划的措施建议

为确保财政收入完成“三超”目标任务，面对财政收入缺口较大的困难，我们建议采取以下措施：

1、积极推进无证私房清理，加大清理力度，强化清理措施，在全面完成清理工作的同时，可增加税收8000万元—15000万元。

2、加大清理经济适用房税收力度，可增加税收500多万元。

3、加大欠税的清缴力度，可增加税收2150多万元，其中华意压缩处置不动产1250万元，焦化系统所得税900万元。

4、加强重点工程的税收征管工作，可增加税收370万元，其中：体育中心150万元，南河路网27万元，紫晶宾馆50万元，韭菜园路网17万元，检、法大楼106万元。

5、继续落实“一厂一策”措施，全面跟踪梳理，可增加税收5000万元。其中昌河1500万元、焦化1800万元、烟草1500万元。

6、加强瓷博会陶瓷拍卖税收管理和合同跟踪，可增加税收500万元。

如果县（市、区）能完成年初目标任务，全市财政总收入预计可完成29亿元，增长44.8%。

主任、各位副主任、各位委员，完成2008年的财政收入任务只有一个多月的时间，我们一定要在市委、市政府的正确领导下，在市人大监督下，认清形势，坚定信心，努力完成今年财政工作任务