2007年6月11日在市第十三届人民代表大会第二次会议上
市财政局局长刘朝阳
各位代表：
我受市人民政府委托，向大会报告2006年财政预算执行情况和2007年市级财政预算草案，请予审议。并请各位政协委员和列席人员提出意见及建议。
一、2006年财政预算执行情况
2006年，在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督和指导下，全市财税干部紧紧围绕年初确定的目标，团结拼搏，开拓创新，扎实工作，有力地促进了全市经济社会持续、健康发展。全市财政预算执行情况良好，财政收入完成了预算任务，财政支出基本保证了各项改革和重点支出需要，实现了年度财政收支平衡。
（一）全市财政收入情况
2006年全市完成财政总收入16.3亿元，完成预算的97.6%,比上年增长10.9%。一般预算收入97066万元，完成年预算的103.6%，比上年增长15%。其中：市本级完成一般预算收入40369万元，完成年预算的95.7%，比上年增长2.1%。
一般预算收入分部门完成情况：
1、国税部门征收的25%增值税全市完成14965万元，完成各级人大汇总预算（下同）的87.1%，同比增长2.1%。其中市本级完成6736万元，完成人大预算的70.6%，同比下降20.2%。
2、地税部门征收的工商税收收入全市完成40843万元，完成人大预算的102.6%，同比增长19.2%。其中市本级完成15587万元，完成人大预算的99.9%，同比增长8.6%。
3、企业所得税40%部分全市完成5175万元，完成人大预算的101.9%，同比增长24%。其中市本级完成2052万元，完成人大预算的74.3%，同比下降11%。
4、财政各项收入完成36083万元，完成人大预算的116.3%，同比增长15.4%。其中市本级完成15994万元，完成人大预算的112.1%，同比增长9.9%。
（二）全市财政支出情况
2006年全市一般预算支出完成216093万元，完成调整预算（含上级专项追加、结转下年支出等，下同）的95.6%，同比增长18%。其中市本级一般预算支出完成81137万元，完成调整预算的91.5%，同比增长2.6%。主要支出项目完成情况：
基建支出19369万元，同比增长44.3%；
科学支出432万元，同比增长17.1%；
农业三项支出13763万元，同比增长14.9%；
教育支出37589万元，同比增长18.1%；
社会保障支出24635万元，同比下降1.1%，下降的主要原因是当年上级追加比上年同期减少所致；
行政管理费支出19446万元，同比增长12.7%；
公检法司支出12965万元，同比增长23.9%。
（三）预算平衡情况
2006年全市完成一般预算收入97066万元，加上税收返还收入、专项补助收入、转移支付收入、各项结算补助收入、国债转贷收入、上年结余收入等，收入总计260705万元；全市完成一般预算支出216093万元，加上上解支出、拨付国债转贷及结余等，支出总计240914万元，收支相抵，年终滚存结余19791万元，其中结转下年支出23851万元，年终赤字4060万元。
市本级完成一般预算收入40369万元，加上税收返还、专项补助、转移支付收入、结算补助、上年结余等，收入总计98768万元；市本级完成一般预算支出81137万元，加上上解支出、拨付国债转贷及结余等，支出总计91101万元，收支相抵，年终滚存结余7667万元，其中结转下年支出11567万元，年终赤字3900万元，消化历年赤字79万元，当年实现收支平衡，略有结余。
以上为预算收支执行数，省批复决算后会有一定变化，届时再向市人大常委会报告。
（四）财政预算执行中的主要工作
2006年，我市财政运行面临着重点企业税收下降，收入缺乏后劲，支出负担加重等各种困难，尤其是市本级预算执行难度很大。为了完成全年财政预算，各级政府进一步强化了对经济运行和财政工作的领导，采取了一系列重大措施。各级财政部门创新工作思路，强化收支管理，突出抓好重点环节，保证了财政的平稳运行。
一是培植财源抓收入。通过安排专项基金、财政贴息、专项补助等形式，加大了对经济建设的投入力度，千方百计培植和稳定财源。安排了工业发展基金、出口贴息资金、陶瓷发展基金以及中小企业担保基金，有效缓解了企业生产经营中的资金困难，促进了企业的技术改造和科技创新；大力推进农业产业化进程，安排专项基金300万元，扶持农业优势产业和龙头企业，引导多元投资，推动农业产业化进程；积极服务招商引资工作，通过设立开放型经济发展基金、旅游发展基金等专项基金，全面落实招商引资各项优惠政策，及时兑现企业应享受的税收优惠政策，从而激发了外来投资者的积极性，推动了开放型经济的发展。
二是优化结构保重点。在积极组织财政收入的同时，着力优化财政支出结构，按照“统筹兼顾、突出重点”的原则，严格压缩一般性支出。以“一要吃饭，二要建设，三要科学发展”的公共财政目标为出发点，集中财力保重点、办大事。财政资金重点向社会事业、向提高人民生活水平等方面倾斜，先后启动了生育保险、新型农村合作医疗和困难群体救助等社会保障制度，保证了职工养老、低保补助和失业保险金的按时足额发放；深化了农村综合改革，切实减轻了农民负担；提高了行政事业单位职工相关补助标准，保证了支农、教育、科技支出的法定增长，切实让广大人民群众享受到经济发展的成果，促进了我市和谐社会的建设。
三是健全机制压债务。经过积极努力，我市“吉湖”项目获得了上级延长还款期、降低原转贷利率、给予部分风险补助等政策支持，为各级财政减轻了6500多万元的债务负担，缓解了债务对我市财政的压力；抓住首都机场集团收购景德镇机场的契机，与中国进出口银行进行磋商，一次性支付3856万元，彻底解决了该项目的外国政府债务负担。建立了国家开发银行贷款偿债机制，巩固了我市和开发银行良好的互信关系。在国家宏观调控政策和金融政策趋紧的情况下，开发银行又决定向我市提供5亿元的长期贷款，为我市经济和社会发展提供了资金支持。
四是推进改革促管理。全面开展了2006年财政收支新旧预算科目的转换工作，进行了会计核算软件的升级改造，模拟新科目的运行，为2007年收支分类改革提供了良好的条件。从去年7月开始，将所有预算内、外财政专户统一归口国库部门，对相关专户进行了清理、归并，促进了财政资金的统一、规范管理。进一步强化非税收入管理，严格按政策规定管好用好行政性收费和基金收入，去年将33项行政性收费和基金收支纳入预算统一管理，规范了收支行为，提高了资金效益。全市公务用车定点维修、定点保险、定点加油等招标采购工作规范程度进一步提高，政府采购范围和规模进一步扩大，各项财政管理都取得了新成效。
在看到成绩的同时，我们清醒地认识到我市财政运行中存在的一些不容忽视的问题：一是财政收入增长对重点税源的依赖性较大，后续财源不足，财政存在较大的风险和压力；二是财政刚性支出增加较快，压力不断加大，“保吃饭”与“谋发展”之间的矛盾进一步突出，财政收支矛盾更加突出；三是债务负担沉重，随着政府贷款的增加和利率的调整，我市债务负担将日趋严重；四是市本级收入总量和后劲严重不足，收支平衡难度很大。这些问题都需要我们引起高度重视，并通过改革和发展逐步加以解决。
二、2007年财政预算草案
按照我市经济工作的总体部署和确定的工作目标，今年我市财政收支预算初步安排：全市财政总收入18.78亿元，比2006年完成数增长15%，其中地方财政收入11.16亿元，比2006年完成数增长15%。
2007年全市地方财政收入，加上税收返还收入、转移支付以及其他各项补助等，减去体制上解支出和其他结算上解支出等，预测财力约为16.7亿元。按照收支平衡的原则，2007年全市财政支出预算安排16.7亿元，比2006年安排数增长30.5%，支出预算增长较大主要原因是：国家去年出台的工资套改今年新增的转移支付增加支出预算15266万元。
按照优先保证工资和机构正常运转的支出需要，重点确保支农、教育、科技支出增长达到法定要求，一般性支出从紧安排的原则编制。
2007年，市本级财政总收入81528万元，比2006年完成数增长11.8%。地方财政收入45210万元,比2006年完成数增长12%,其中25%增值税完成8100万元，比上年增长20.2%；其他工商税收18080万元，比上年增长16%；企业所得税2420万元，比上年增长17.9%；财政各项收入16610万元，比上年增长3.9%。
2007年市本级基金收入预算安排70433万元，其中：土地基金收入68643万元，育林基金等收入1790万元。
市本级地方财政收入，加上税收返还收入和各项结算补助等，减去体制上解支出、补助县级支出和其他结算上解支出等，2007年市本级预测财力约为66913万元，支出预算安排66913万元，可比口径增长10.8%，预算收支平衡。
具体支出项目安排情况：
1、一般公共服务支出9838万元，增长4.5%；
2、国防支出311万元，增长2.3%；
3、公共安全支出7630万元，增长26%；
4、教育支出12291万元，增长35.5%；
5、科学技术支出660万元，增长13%；
6、文化体育与传媒支出1794万元，下降4%；
7、社会保障和就业支出11179万元，增长137.3%；
8、医疗卫生支出5557万元，增长61.3%；
9、环境保护支出1163万元，增长9.8%；
10、城乡社区事务支出3468万元，下降4.1%；
11、农林水事务支出4791万元，增长26.8%；
12、交通运输支出1621万元，增长5.2%；
13、工业商业金融等事务支出2794万元，下降5.1%；
14、其他支出3816万元，下降9.3%。
2007年市本级基金预算支出安排68295万元。土地有偿使用支出66643万元，其中用于支付开发银行、交通银行、农业发展银行、建设银行、工商银行等银行贷款利息15300万元，育林基金等支出 1652万元。
三、开拓创新，努力实现今年财政工作的新跨越
2007年是全面实施“十一五”规划，推进构建社会主义和谐社会的重要一年，国民经济发展中存在的有利和不利因素，必然对我市财政产生促进和制约作用。一方面，我市经济的发展，为财政收支的稳步增长提供了一个良好的宏观经济环境。另一方面，经济建设和社会发展的资金需求，也将给财政带来巨大压力。特别是按照建立公共财政基本框架的要求，对科技、教育、社会保障、关注民生等方面的需求也会更加迫切，财政收支矛盾在一个相当长的阶段将继续存在。
今年以来，我市财政运行总体比较平稳。1至5月，全市完成财政总收入76470万元，比去年同期增长24.9%，其中市本级完成34970万元，比去年同期增长22.7%。全市完成地方一般预算收入43242万元，比去年同期增长21%，其中市本级完成17914万元，比去年同期增长19.8 %。1至5月，全市完成财政支出80329万元，比去年同期增长52.7%，其中市本级完成32672万元，比去年同期增长61%。增长较大的主要原因：一是今年发放了2006年下半年及今年1—5月份的套改工资；二是省补助设区市的社保资金较去年提前下达。
为了确保完成今年财政预算任务，今年后几个月，我们将着力抓好六个方面的重点工作：
(一) 着力培植后续财源，扩大财政收入总量
工业是经济的主体，是财政收入的主要来源。总结强省、强市、强县的发展经验，都有一个共同的特点，就是以工业为本。因此，我市必须加快工业发展步伐，以工业企业为重点，培植更多的后续财源。各级财政部门要立足于发挥财政资金的导向作用，积极会同有关部门，整合技术改造、科技创新、高新技术产业化、外贸发展、旅游、农业产业化、绿色食品、农业综合开发、中小企业发展和重大项目前期资金等各类专项资金，重点支持工业骨干财源项目。通过利用开发银行贷款、前期费用补助和财政贴息等多种方式，支持各类经济技术开发区、工业园区、外贸加工区的基础设施和区域性中心市场建设，进一步改善投资环境和市场环境，实现产业发展与市场培育的“双轮”驱动，为经济发展做出财政部门应有的贡献。为此，2007年市财政将继续安排工业发展基金300万元、出口贴息250万元、陶瓷发展基金100万元，以支持和促进工业经济的发展，培育更多的财源生长点，为扩大财政收入总量，做优财政蛋糕奠定坚实基础。
（二）创新财政支持方式，加快县域经济发展
增强县级财政的自我造血功能，是县域经济发展的重要目的。要更好地发挥财政政策的导向作用，充分调动县(市)发展经济、培植财源的积极性，对省财政安排的财政收入三年翻番奖、开发区发展贡献奖等各种促进县域经济发展的激励政策和措施，我们要充分运用，落实到位，把自身发展和争取上级奖励支持有机结合，要继续实行招商引资的财政扶持政策，引进一批具有可持续创税能力的重点项目，着力培育一批投资规模大、科技含量高、市场前景好、创税能力强的骨干项目，不断扩大县域经济总量。同时，加强对县(市)财源建设及县域经济工作的指导，建立经常性财源建设推进机制，帮助县(市)完善财源建设思路，考察论证财源项目，深入挖掘收入潜力，增强县域经济造血功能。
（三）合理有序经营城市，弥补主体财源不足
城市经营的目标在于促进城市经济、社会和环境效益的协调提高，持续发展，同时，也是为了更加充分地利用政府资源，创造更多的收入效益。在市场经济条件下，要确保城市建设有投入、有收益，实现良性循环，就必须运用市场经营的手段来运作、开发和盘活城市土地资源，规划储备好有价值空间的土地，为整个城市带来巨大的发展潜力。要建立基础设施项目投资回报补偿机制，即谁投资、谁受益，有效吸引国内国外的资金，投入到基础设施的建设中，不断改善和优化投资环境。开辟多元化融资渠道，结合城市产业结构的调整，经营国有和集体企业资产；拍卖、转让城市公共设施有形实物的经营权、以及冠名权；通过中小企业担保中心，采取资产抵押、担保等形式，向金融机构融资，等等。总之，要以创新的思路，把现有的城市资源利用好、经营好，带动城市美化、经济发展、税源增加。
（四）强化税收征管措施，堵塞税收跑冒滴漏
由于历史的原因，我市区划不够明晰，对税收征管带来了一定的难度。一是个体陶瓷作坊和名人名作税收漏征漏管现象仍然突出。去年，我市陶瓷行业的生产总值超过30亿元，但每年的陶瓷税收仅2000多万元。二是建筑材料税收征收不到位。据统计，建材税收每年只有200多万元，与预计测算税收差距十分悬殊。三是乱建、私卖住房问题大量存在，税费流失严重。因此我们要在征管措施和征管手段上要有所突破，在整顿和规范税收秩序上要有所创新，要加大征管力度，开展专项整治，打击行业违法行为，避免税收流失，维护税法的严肃性。财政部门要加强契税和耕地占用税的征管，会同相关部门健全协作机制，建立健全价格评估制度和一体化征收制度，强化源头控制，确保应收尽收。
(五) 调整优化支出结构，优先确保重点支出
在可用财力不足、收支矛盾突出的状况未根本改善前，量入为出、收支平衡尤其重要。一是要按照“五个确保”的要求，根据国家统一规定工资的项目和标准，优先足额安排好工资预算，确保个人部分不留缺口，确保干部职工工资按时足额发放，确保调资政策落实到位。二是完善财政社会保障补助专户管理制度，对养老、低保、下岗和再就业资金实行专项调拨，封闭运行，同时采取各种措施，提高社会保障支出的比重。三是扩大公共财政覆盖农村的范围，支持新型农村合作医疗，支持城乡最低生活保障，全面落实粮食直补政策和其他支农政策，安排和及时拨付补助、扶持资金，今年市本级财政将安排社会主义新农村建设专项预算500万元，安排农业产业化资金200万元，生态公益林经费130万元，动植物病虫防治、农村沼气池建设经费、农产品安检、病险水库加固、农业综合开发专项等经费786万元，用于提高农业综合生产能力，发展现代农业。四是实施好省委省政府提出的40项公共财政政策措施，把关系民生的各项支出放在优先安排的位置，今年市本级财政新增2000多万元用于民生工程配套，促进城乡义务教育免学杂费、贫困生资助体系基本建立，城乡居民合作医疗保障制度全面推进，农村生产生活条件较大改善，使城乡困难群众的基本生活、住房、医疗、教育等得到保障。
（六）着力完善管理机制，稳妥推进财政改革
随着改革的深入，经济的发展，我市公共财政体系逐步完善，财政改革又面临着新的形势，我们只有推进改革创新，加强制度建设，才能更好地促进财政工作取得新成绩。今年，我们将突出抓好六个方面的改革和制度建设：
一是推进和深化部门预算改革。编制部门预算不仅是构建公共财政体制框架的重要内容，也是财政支出管理体制改革的一次制度创新。按照市政府2006年财政工作会议的要求，遵照“积极稳妥、分步实施、全面推进”的原则，从2007年起，将对市本级所有行政事业单位全面编制部门预算。目前，各项工作正在顺利进行中，各单位的调查摸底工作已经完成，定额标准已基本确定，将全面展开部门预算的编制工作，实现预算编制的公开透明，不断提高预算安排的科学性和财政资金使用的有效性。
二是大力推进“乡财县代管”改革。按照省厅提出的要求，“乡财县代管”改革试点范围在2007年要达到50%，2008年全面施行。我们将在“三个不变和六个统一”的原则下，积极稳妥地做好“乡财县代管”、“村账乡代理”改革试点的各项工作，完善管理办法和制度，总结经验，加强监督，把推进社会主义新农村建设的重要措施落实到位，巩固农村税费改革的成果。
三是推行国库集中收付制度与会计集中核算制度的有效结合，逐步完善政府采购制度。按照全省统一部署，今年将积极推行国库集中收付制度与会计集中核算制度相结合，将国库集中收付与会计集中核算形成一个整体，因地制宜、精心组织，坚持“两个不改变”原则，妥善处理好部门利益关系，根据改革中出现的情况和问题，及时总结、完善制度，减少改革的成本和风险，力争达到单位满意、政府满意、社会满意的理想效果。结合“乡财县代管”的目标，将“乡财县代管”融入其中，在县（市、区）推进两者有效结合，力求改革面不少于50%，明年县级全面铺开；进一步扩大政府采购规模，拓宽政府采购领域，做好政府采购预算编制，实行计划采购，规范政府采购行为，强化政府采购预算约束力，并积极推进政府采购资金财政直接支付，坚持公开透明、公平竞争和公正原则，改进和完善采购程序，扩大支付规模。
四是认真落实工资改革和规范津贴补贴工作。按照部署，各级财政部门要积极配合人事部门按期完成行政事业单位工资制度改革，调度好资金。我们已出台了《景德镇市规范公务员津贴补贴实施方案》和《景德镇市规范市直机关公务员津贴补贴实施方案》报省政府审批。通过明确项目、制定标准、调节差距、规范管理、设立专户、收支脱钩等措施，切实加强组织领导，严肃工作纪律，保证各单位津贴补贴规范发放。各县市区财政部门要尽快启动这项工作，制定方案，按照下管一级的原则，报市政府审批，确保七月份执行到位。
五是加强政府债务管理。我市政府债务风险已逐渐开始显现，部分项目单位偿债率低，地方财政承担的债务压力较大，我们要从完善债务管理体制入手，实行归口管理，严格控制债务规模，建立政府债务偿债准备金制度，减轻到期偿债压力。建立地方政府债务预警体系，从源头入手，加强全过程监督，以防范政府公共风险的发生。
六是进一步加大财政监管力度。今年初，市政府下发了《关于进一步加强和规范财政专项资金管理的通知》，这是加强财政监督的规范性文件，对于保证财政资金的使用质量和效益，保证财政资金的安全具有重要意义。我们要充分发挥财政监督的作用，对专项资金的使用管理进行严格监督，建立健全跟踪问效和绩效评估机制，确保财政资金规范、安全、高效运行。
各位代表，2007年的财政工作责任重大，任务艰巨。我们一定要在市委的正确领导下，在市人大的监督指导下，不断与时俱进，开拓进取，奋发图强，努力完成全年财政工作任务，促进我市经济和社会的更好更快发展，为实现市第九次党代会确定的目标做出更大的贡献!
