景财预编字[2010]4号
市直各部门：
为做好2011年市本级部门预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》的有关规定，现将编制2011年市级部门预算的有关事项通知如下：
一、2011年市级部门预算编制的工作重点
2011年市级部门预算编制要按照坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕市委、市政府提出的工作目标，与国民经济和社会发展计划相一致，与部门和单位履行行政职能及社会事业发展计划相协调，与市级财力相适应。做好预算外收入纳入预算内管理工作，加强结余资金管理，切实提高收入预算的完整性。进一步优化财政支出结构，保证重点支出需要，控制和降低行政运行成本。推进绩效考评结果与项目支出预算管理相结合、预算编制和预算执行相结合，不断提高部门预算科学化、精细化管理水平。
（一）不断提高预算编制的科学化和精细化水平。一是不断健全和完善基础信息数据管理系统，加强预算单位的机构、编制、人员、资产等数据信息的管理，各部门、各单位要据实核定各项基础信息，并将审核确定后的基础信息报送市财政局。二是不断细化部门预算编制内容，基本支出要如实、准确地反映部门基础数据引起的支出变化情况，项目支出要逐步建立预算事前评审论证机制，不断收集、完善项目基础资料，做到实、细、准。三是要按照市级部门预算编制软件新增功能的要求，提升部门预算编制的技术手段，特别要注意部门预算编制软件与国库集中支付、非税收入管理、编制管理和工资管理系统等现有应用软件的衔接，不断提高预算编制效率。
（二）确保收入预算的完整性和准确性。一是做好预算外收入纳入预算内管理工作。根据财政部规定，从2011年起除教育收费实行专户管理外，其余预算外资金全部纳入预算内管理。各部门和单位要严格按照政策要求，做好有关收入测算和账务处理工作。二是清理行政事业性收费项目。各部门和单位要对照2009年江西省行政事业性收费项目目录，认真清理目前所有收费项目，按规定的收入科目和级次足额缴入国库。三是规范结余资金的管理和使用。各部门和单位要按照结余资金管理的有关规定，准确预计本部门和本单位的各项结余资金，2010年当年的结余资金要按资金性质分别编入2011年年初部门预算，与当年其他各项收入统筹安排使用。对执行中故意隐瞒不列入年初部门预算的结余资金，将视同“小金库”处理。
（三）从严从紧编制支出预算。一是做好市直机关公务员津补贴调整和事业单位绩效工资改革预算编制工作。从2010年起，适当提高市直机关公务员津补贴，并在事业单位中推行绩效工资改革。各部门和单位要认真配合市人事局和市财政局做好有关测算工作，对市直机关公务员津补贴调整和事业单位绩效工资改革所需经费要在年初预算中妥善安排。二是从严从紧控制一般性支出预算。继续贯彻国家和省关于厉行节约的各项要求，压缩因公出国（境）费、公务接待费、公务车辆购置及运行费、会议费等。三是科学编制项目支出预算。完备项目支出基础资料，对安排的项目支出预算必须填报项目申报文本，如实反映项目属性、申报理由、主要内容、资金安排和预期效益等。积极推进绩效考评结果和项目支出预算相结合的工作，加大项目支出绩效评价工作推进力度，优化项目支出的方向和结构，特别是对市财政安排的民生工程、社会公共项目等重大项目要重点考评，确保财政资金使用效益。
（四）提高政府采购预算编制的前瞻性和准确性。一是充分认识政府采购预算的重要性，要按照政府采购的有关规定全面、完整地将采购项目编入部门预算。二是认真根据下年度的工作任务合理预计采购事项，并对政府采购项目进行充分的市场调研和科学认证，不断增强采购预算的可操作性，减少预算执行的追加和调整，尽可能防止采购预算与采购实际脱节的情况。三是为切实增强政府采购预算的严肃性，提高政府采购预算的约束力，各部门和单位未在预算中按要求编列政府采购预算的，不得组织政府采购活动，政府采购主管部门不予下达政府采购计划，国库支付中心不予支付资金。除中央、省和市里追加的专款等政策性因素需增加采购外，原则上不得再调整采购预算。
（五）积极做好部门预算信息公开工作。一是所有市直部门预算草案都要提请市人民代表大会审议，同时2011年市人民代表大会部门预算重点审查单位确定为市建设局。二是积极推进市级部门预算信息公开工作， 2011年市级各部门要按照政务信息公开要求及省财政厅规定的格式和内容，向社会各界公布部门预算信息。三是建立预算信息公开协调机制，各部门和单位要加强与市人大、财政、审计及政府信息公开主管部门的沟通协调，规范公开的主体、内容和形式。
二、2011年市级部门预算的编制方法
各部门和单位要按照市财政局制定的统一表格及有关规定，编制本部门或单位的各项收支预算。
（一）收入预算的编制。对经费补助拨款收入预算，按市财政局核定的经费补助拨款控制数编制；对非税收入预算，要按照市财政局核定的各项非税收入计划分别编制，不得随意变更；对其他各项收入预算，要参照历年收入情况和年度收入增减变动因素，按不同的收入来源分别测算编制。
（二）支出预算的编制。支出预算按照基本支出预算和项目支出预算分别编制。
1、基本支出预算的编制。
（1）人员经费支出预算。按照市人事部门核定的实有人数、基本工资、统一的津补贴和绩效工资进行编制。
其中：
1）基本工资：反映国家统一规定的基本工资，包括行政机关和参照公务员管理事业单位人员的职务工资、级别工资；机关和参照公务员管理事业单位工人的岗位工资、技术等级工资；其他事业单位人员的岗位工资、薪级工资、教师或护士的提高工资。
2）离（退）休费：反映行政事业单位的离（退）休人员的离（退）休费、护理费和增加的离退休费。
3）行政及参照公务员管理单位津补贴：反映机关、参照公务员管理单位人员的工作性津贴、生活性补贴；
4）事业单位绩效工资：反映经人事部门核定的事业单位绩效工资并按照资金来源途径分别填列。
5）奖励工资：国家统一规定的机关和参照公务员管理事业单位年终一次性奖励工资，按人事部门审批的在职人员月基本工资总额填报。
6）住宅电话费补贴：按副地级以上在职每人每月110元、离退休每人每月80元；正县级在职每人每月80元、离退休每人每月40元；副县级在职60元、离退休30元标准编制。
7）离休干部特需费：按人均每年500元标准编制。
8）离休干部护理费：抗日战争干部按每人每月400元，解放战争干部按每人每月200元标准编制；因瘫痪等原因长期完全不能自理的，经批准后每人每月增加600元，并编入部门预算。
9）离退休干部交通费：副地级以上离退休干部按每人每月300元标准编制。
10）离休干部加发工资：按抗日战争前期（1937年7月7日——1942年12月31日）参加工作的离休人员加发一个半月工资，抗日战争后期（1943年1月1日至1945年9月2日）参加工作的离休人员加发一个月工资标准编制。
11）由于财政部对政府收支分类科目进行了调整，在“20805款”下新增了“未实行归口管理行政单位离退休”科目，统一反映未实行归口管理离退休人员经费，因此我市2011年各部门和单位的离退休人员经费将统一使用“20805款”（行政事业单位离退休）科目，不再使用各单位基本支出所对应的科目。
12）为便于计算，行政机关、参照公务员管理及其他全额预算管理的事业单位在职职工每年的晋级晋档调资仍然按人均每年300元直接计入基本工资总额，差额事业单位在职职工每年的晋级晋档调资按人均每年180元直接计入基本工资总额，实行包干，市财政在年终时不再追加。
13）住房公积金：按照江西省住房公积金管理办法的相关规定进行编制，财政补助部分只负担行政机关和全额事业单位在职职工住房公积金并按财政负担工资总额的5%计算列入部门预算，由各单位自行到市住房公积金管理中心缴纳。
（2）公用经费支出预算，包括日常公用经费、公务用车运行经费和离退休人员公用经费。
日常公用经费实行“分类划档、核定标准、定员定额”的管理办法。
1）划分类别档次。根据市人民政府关于印发市本级2007年部门预算编制办法的通知（景府字[2007]28号文）精神并参照省内其他设区市做法，将全额管理单位划为五类,即一类为四套班子及常委部门；二类为行政机关及参照公务员管理事业单位；三类为全额事业单位；四类为公检法司部门；五类为全日制中小学。在职干部按行政级别划分为两档，即副地级以上领导干部为一档，其他干部为二档。
2）核定各档各类定额。根据部门日常公用经费支出情况，结合部门人员、机构、职能、办公设备等与日常公用经费支出相关的因素，考虑历年来实际支出水平及本级财力状况，核定各类各档财政补助安排的日常公用经费支出定额，作为编制部门日常公用经费财政补助的标准。一档副地级以上领导干部（含非领导职务）按人均每年30000元安排；对其他人员按部门性质确定五类标准，即：一类人均每年5000元，二类人均每年4500元，三类人均每年3500元，四类公检法司部门公用经费（含办公经费、车辆经费）参照省核定的基层公检法司部门的经费保障标准编制。五类中的义务教育单位按省核定我市生均标准负担部分编制，非义务教育单位均按生均每年50元的标准安排公用经费。需要说明的是：所有单位财政预算内的日常公用经费都是按照人员编制数安排，未考虑空编和超编因素；财政预算内不安排差额和自收自支单位的公用经费。
公务用车运行经费包括：汽车保险费、燃料费、修理费等。
财政预算内安排的行政机关及参照公务员管理事业单位公务用车运行经费按车辆费用系数乘以定额标准编制（公检法司部门除外）。车辆系数按编制部门预算的单位人员编制数每20人比1辆车核定。车辆费用系数小于1的单位按1辆车编制用车预算。车辆费用系数是编制公务用车运行预算的依据，与单位实际配车无关。其中副地级以上（含非领导职务）领导干部按在职实有人数每人每辆车3万元安排预算，其他部门公务用车运行经费按车辆系数乘以2.4万元安排预算。
财政预算内安排的其他全额副县级以上（含副县级）事业单位公务用车运行经费，不论人员编制多少，均按每个单位1辆车乘以2万元安排公务用车运行预算。
离退休干部公用（活动）经费：按离休干部每人每年公用经费400元、地级退休干部每人每年活动经费240元、县级退休干部每人每年活动经费200元、科级及以下退休干部每人每年活动经费80元的标准进行编制。
2、项目支出预算的编制。根据市级行政事业单位项目支出预算管理的有关规定，按照项目的轻重缓急和排序情况编制，项目支出预算原则上都要有政策依据并落实到具体项目，对年初难以明确具体项目的，可以编制待定项目预算，原则上待定项目预算不超过项目预算总额的30%。项目资金使用拨付按《关于进一步加强和规范财政专项资金管理的通知》（景府字[2007]4号文）执行。
对有非税收入的行政机关和参照公务员管理事业单位，扣除市财政局核定的直接征收成本后，净收入部分由市财政统筹50%，其余部分由预算单位安排支出预算；对有非税收入的其他全额拨款事业单位，扣除市财政局核定的直接征收成本后，净收入由市财政统筹30%，其余部分由预算单位安排支出预算。
差额（医院除外）和自收自支事业单位的各项行政事业性收费收入、罚没收入、基金收入以及预算外收入上交财政后，由市财政集中20%，其余部分由部门或单位编制年度支出预算。
（三）政府采购预算的编制。部门预算单位用日常公用经费、项目经费、政府性基金及其他财政性资金购买属于市本级2009—2012年政府采购目录范围的采购支出，需单独编制政府采购预算，原则上编列到具体采购项目。政府采购项目要有明确的资金来源，不得在部门预算之外编制政府采购预算，不得虚列采购项目。
三、2011年市级部门预算的编制程序和时间安排
按照“二上二下”的编制程序，2011年市级部门预算编制工作安排如下：
（一）基层单位按照编制要求将有关基础数据资料上报主管部门审核，主管部门审核、汇总后于10月10日前将本部门的基础数据资料报送市财政局有关业务科室和预算编制科；同时将本部门的项目支出文本报分送市财政局有关业务科室和预算编制科。
（二）市财政局对各部门和单位报送的基础数据资料进行审核，计算出各部门和单位2011年经费拨款（补助）控制指标及非税收入支出控制指标预计数，于11月10日前下达给主管部门和单位。
（三）各部门和单位根据经费拨款（补助）控制指标预计数编制2011年部门预算草案，并于11月25日前将预算草案、预算编制说明报送市财政局有关业务科室和预算编制科。
（四）市财政局对各部门和单位上报的部门预算草案进行审核、汇总，形成2011年市本级汇总部门预算，上报市政府审核后提请市人民代表大会审议；待市人民代表大会批准预算后，市财政局在30日内将预算批复到各部门和单位（含纸质及电子版）。
四、2011年市级部门预算编制的要求
（一）高度重视，精心组织。部门预算编制工作政策性强，涉及面广，时间紧，任务重，各部门和单位务必高度重视，充分认识部门预算的重要性和必要性，主管部门做好各项组织工作，早计划，早安排，切实督促所属基层单位认真编制单位预算，确保2011年部门预算编制工作顺利完成。
（二）完备资料，准确填报。各部门和单位要如实填报编制、人员、资产等信息资料，真实反映本单位的基本情况。基础数据统计截止时间为2010年8月31日，涉及新增人员的，要提供完整的证明资料，如人事部门的调令、报到证等正式调入证明及离退休人员登记表的复印件等；在截止时间前因工作需要已调动的人员要及时办理工资转移手续，否则会影响部门预算的准确性，进而影响部门预算的执行；涉及机构、名称及编制变动的，要提供机构编制主管部门批复文件的复印件。
（三）周密安排，及时报送。各部门和单位要结合本部门预算的复杂程度，合理安排时间，掌握好预算编制进度，按市财政局统一规定的程序和时间将部门预算草案、预算编制说明和项目支出文本报送市财政局。
五、其他事项
与市财政有经常性经费领拨关系的市级预算单位都必须按照本通知的要求，编制2011年部门预算。对市财政安排了补助经费的市军分区、武警部队、预备役工兵团及一些中央、省驻景部门和单位，不编制部门预算，仍维持原来的预算编制方法，由市财政局相关业务科室另行布置。
二Ｏ一Ｏ年十月十三日
主题词：预算编制 部门预算 通知
bt365.com办公室 2010年10月13日印发
共印120份
