为切实履行财政部门会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理的重要作用，全面提升会计信息质量, 提高资金使用效益。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《财政部门监督办法》和2013年度景德镇市财政监督年度工作计划，现将我市地方政府债券专项资金监督检查工作的相关事项通知如下：

一、检查对象和时间

本次检查的对象为2009年以来使用景德镇市地方政府债券专项资金的部门、单位和项目。具体项目名单附后。

本次检查的时间从文件下发之日起，五月底前结束。检查结束后，除向被检查单位出具检查报告外，还将依据相关规定将检查的总体情况、发现的主要问题、处理处罚和整改落实情况对外公告。

二、检查范围和内容

（一）检查范围。2009年以来景德镇市地方政府债券专项资金。

（二）检查内容。按照中央和省级财政专项资金管理规定，结合专项资金管理办法和项目实施方案，重点检查项目组织实施情况、项目资金拨付和管理使用情况以及项目资金使用效益。具体包括：

1、资金管理制度建设。重点是：（1）是否建立资金管理制度体系；（2）资金到账后，是否自行调整和改变专项资金用途。

2、资金的使用情况。重点检查：（1）项目单位有无挤占挪用项目资金、以拨代支、虚报项目完成额，擅自扩大开支范围、提高开支标准、计划外项目支出或基本支出挤占项目资金的问题；（2）有无自行提取项目管理费的问题。

3、项目实施情况。重点检查：（1）资金下达后，项目是否按批复（合同）的时间启动、竣工；（2）主要建设内容完成情况，对项目资金购建的实物进行实地勘验和合同（协议）核定；（3）项目责任制的落实情况。

4、会计基础工作情况。重点检查：(1)是否依法设置会计账簿；(2)会计资料是否真实、完整，原始凭证是否符合要求，有无依据不符合规定的原始凭证或虚假原始凭证列支项目支出。；(3)会计核算是否符合法定要求，财务处理上有无重大技术差错；(4)会计从业人员是否具备从业资格（5)会计档案管理是否符合法律、法规规定； (6)其他违反财经纪律情况。

5、资金的使用效益情况。是否发挥了资金的使用效益，实现了项目目标。在检查摸底的基础上,由市财政局绩效评价中心将选取部分项目进行财政绩效评价。

三、检查方式方法

检查采取听取汇报、查验账务、翻阅档案、深入项目单位进行检查等形式。主要包括以下几个方面：

（一）听取被检查单位项目实施情况的汇报。主要了解项目的组织领导、方案编制、实施措施和资金使用等方面的情况，并查阅下达财政专项资金的文件或拨款单。

（二）实地查看专项组织实施情况。重点查看，主要了解项目建设进度、标准和质量以及项目运行管护等。

（三）查看有关会计账簿以及文件资料等。主要了解资金拨付使用情况，是否存在被挤占、挪用等问题。

（四）形成检查报告。检查结束后，根据项目单位专项开展整体情况、存在问题、整改意见等形成专题检查报告。

四、检查人员

本次检查由市财政局财政监督检查局、预算科、绩效评价中心共同抽调人员组成检查组。

组长：叶跃翔 

成员：柴立群、陈园媛、黄丽萍、李哲、杨剑鸣、徐颖锋

五、有关要求

（一）高度重视，加强领导。开展地方政府债券专项资金检查工作涉及面广、政策性强，有关部门、单位要提高认识，加强领导，明确专人负责，确保高质量做好检查工作。

（二）精心组织，突出重点。检查组要制定行之有效的检查工作实施计划，明确工作目标，落实检查责任，扎实推进检查工作。

（三）认真检查，严格纪律。检查工作必须深入现场，严格按照资金和项目管理有关规定，认真对照项目批复内容和资金使用计划，逐项检查，全面摸清资金和项目执行情况及效果，确保检查质量。检查人员要严格遵守廉政纪律，厉行节约。

（四）及时整改，完善管理。各有关单位要及时总结地方政府债券专项资金管理和项目实施的经验教训，查找工作中存在的问题并加以整改，对资金使用和项目执行中发现的违纪问题进行通报，情节严重的建议有关部门进行严肃查处。

附件：2013年景德镇市地方政府债券专项资金监督检查项目名单

                             二Ｏ一三年四月一日

抄  报：省财政监督局                                   

bt365.com办公室　               2013年4月7日印发

 共印15份

附件：

2013年景德镇市地方政府债券专项资金监督检查项目名单

1、航空总装园项目

2、景德镇市老城中心区保护

3、一轴四片六厂区域陶瓷文化项目建设

4、景德镇市本级廉租房建设项目

5、景德镇市煤矿棚户区改造

6、渡改桥配套

7、乐平东方红水库、大口坞水库、幸福水库除险加固工程