市属各部门、各单位：

为认真贯彻落实全省5月30日财政资金监管工作视频会议精神,切实履行财政部门监督职责，进一步严肃财经纪律，促进各单位依法理财、合理用财，提高财务管理水平。经市政府领导同意,决定对市属各部门、各单位开展专项财务检查，现就有关事项通知如下:

一、检查目的

通过专项检查，全面总结各部门、各单位在财务管理方面好的做法和先进经验；查找财务管理方面存在的薄弱环节和问题，按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》以及相关财政财务法律法规的规定，进一步明确财务制度、规范财务管理、严格财经纪律；纠正违反财经纪律和财务规定的行为，提高会计基础工作和财务管理工作水平，增强执行财务制度，遵守财经法规的自觉性。

二、检查的范围和内容

（一）检查范围。

各部门、各单位2011年以来财务管理情况。

（二）检查内容。

按照中央和省级财政资金监管规定，结合相关专项资金管理办法，重点检查单位部门预算执行情况、项目资金管理使用情况以及单位会计基础工作情况、非税收入征收、管理使用情况。具体包括：

1、会计基础工作情况。重点检查：(1)是否依法设置会计账簿；(2)会计资料是否真实、完整，原始凭证是否符合要求，有无依据不符合规定的原始凭证或虚假原始凭证列支项目支出；(3)会计核算是否符合法定要求，财务处理上有无重大技术差错；(4)会计从业人员是否具备从业资格（5)会计档案管理是否符合法律、法规规定； (6)单位银行账户开设是否符合相关规定,有无擅自开设的银行账户;(7)其他违反财经纪律情况。

2、部门预决算执行情况。重点检查（1）其是否严格执行财政预算管理和财务会计制度规定；（2）部门报送的决算信息与单位会计账及单位实际情况是否相符；（3）单位财务收支、资产、负债是否符合列报口径，是否真实、准确；（4）为认真贯彻落实中央“八项规定”，此次检查将厉行勤俭节约、职务消费、控制三公经费等作为检查重点；（5）政府采购执行情况。

3、专项资金使用管理情况。重点检查：（1）是否建立资金管理制度体系；（2）资金到账后，是否自行调整和改变专项资金用途。（3）项目单位有无挤占挪用项目资金、以拨代支、虚报项目完成额，擅自扩大开支范围、提高开支标准、计划外项目支出或基本支出挤占项目资金的问题；（4）有无自行提取项目管理费的问题。（5）资金下达后，项目是否按批复（合同）的时间启动、竣工。

4、非税收入征收、管理使用情况。重点检查（1）非税收入项目和标准执行情况。执收部门是否存在擅自设立收费和基金项目，改变收费范围、标准和期限等问题；执收部门取得的各类国有资源和国有资产处置、出让、出租收入，是否按照规定的收入科目和名称缴入财政。（2）非税收入征收情况。执收部门执收的行政事业性收费、政府性基金、罚没收入、国有资源和国有资产有偿使用收入、社会非定向捐赠收入，以及其他各类非税收入等，是否严格执行“收支两条线”制度征缴；执收部门执收的各类非税收入，是否按规定的管理方式、分成比例、预算级次及时、足额解缴国库和财政专户，是否存在库户混缴现象；执收部门是否存在未经财政部门批准，擅自减、免、缓征非税收入问题；执收部门有无未经财政部门批准设立的非税收入过渡账户。（3）财政票据管理使用情况。执收部门是否使用非法票据或废止票据征收政府非税收入；财政票据领购数量、使用数量与结存数 量是否对应；是否存在代开财政票据、出借财政票据等问题。

三、检查方式方法

此次专项检查，分两个阶段

（一）自文件下发起至8月15日为自查自纠阶段。各部门、各单位就上述检查内容进行自查并形成书面报告。连同附表由主管部门汇总报送至市财监局，联系电话0798-8298925。为做好此次检查工作，要求各部门、单位高度重视，加强领导，明确专人负责，确保检查结果真实、完整。

（二）自8月15日至9月底，为重点检查阶段。根据自查自纠情况，组成若干检查组开展重点检查。检查采取听取汇报、查验账务、翻阅档案、深入项目单位进行检查等形式。主要包括以下几个方面：

（1）听取被检查单位有关财政资金监管情况的汇报。主要了解组织领导、制度建设、实施措施等方面的情况，并查阅下达财政资金的文件或拨款单。

（2）实地查看专项资金组织实施情况。重点查看，主要了解项目建设进度、标准和质量以及项目运行管护等。

（3）查看有关会计账簿以及文件资料等。主要了解资金拨付使用情况，是否存在被挤占、截留、挪用等问题。

（4）形成检查报告。检查结束后，根据项目单位专项开展整体情况、存在问题、整改意见等形成专题检查报告。

四、检查人员

本次检查由市财政局抽调人员组成检查组。

组长：徐家和

成员：市财监局、市财政支付中心、市绩效评价中心及有关科室抽调

五、检查时间

本次检查的时间从文件下发之日起，九月底前结束。检查结束后，除向被检查单位出具检查报告外，还将依据相关规定将检查的总体情况、发现的主要问题、处理处罚和整改落实情况报市政府。

附件1：基本情况表