为贯彻落实市委十届八次全会、市政府第三次廉政工作会议和市纪委十届四次全会精神，进一步严肃财经纪律，强化财务管理，规范财经秩序，根据市政府领导的要求，决定对市本级各行政事业单位开展遵守财经纪律情况大检查。现将有关事项公示如下：

一、检查目的

此次检查力图正本清源、标本兼治。通过专项检查，认真查找各单位在执行财经纪律方面的突出问题，按照财政财务法律法规的规定，规范财务管理行为、严肃财经纪律；认真查找并纠正各单位存在的违反财经纪律和财务规定的问题，严肃查处严重违反财经法规的行为；制定整改措施，规范单位财务管理，提高会计基础工作和财务管理工作水平，增强执行财务制度，遵守财经法规的自觉性和坚定性。

二、检查对象及范围

本次财经纪律大检查活动覆盖本级各行政事业单位。重点检查2013年度的财务情况和执行财经纪律情况，对检查中发现的重大违纪违法问题时间可追溯到以前年度。

三、检查时间

2014年3月1日至6月底。

四、检查重点

1、是否贯彻落实中央“八项规定”，厉行勤俭节约，反对铺张浪费精神，是否认真落实“约法三章”要求购；是否存在违规发放津贴、补贴等问题。

2、是否按照《会计基础工作规范》的要求，建立并执行会计稽核制度、财务收支审批制度、财产管理制度、收款票据缴销管理制度等内部控制制度；大额资金使用、重大财务事项是否按照“三重一大”的规定实行集体研究决策，并有严密的审核、批准和执行程序。

3、各项收入是否按照有关文件要求做到依法收取、应收尽收，有无超标准、超范围、自立名目或随意减免的问题；是否按照“收支两条线”的规定及时足额上交国库或者财政专户，有无账外核算和私设“小金库”问题。

4、各项支出是否据实入账，有无虚列支出、虚报冒领等问题；报销票据是否为合规票据，有无白条列支、虚假发票等不合规票据报销的问题；报销审批手续是否完备，有无未经审批报销的票据。

5、专项资金是否专款专用，专项核算、专项结报。是否以虚报、冒领等手段骗取、截留、挪用财政资金，违反规定扩大开支范围，提高开支标准等行为以及其他违反规定使用、骗取财政资金的行为。

6、部门预算编制是否完整，是否存在超预算、超标准支出情况，重点检查公用经费和项目经费支出是否合法、合规。

7、库存现金是否定期进行盘点，是否账实相符，现金日记账是否日清月结；现金管理中有无白条抵库、坐支现金，是否存在超限额、超范围使用库存现金问题。

8、单位银行账户是否符合开设账户的规定，未经批准的银行账户和过渡户是否已经取消，有无将财政性资金转作储蓄存款或公款私存等问题；是否建立二级对账制度，行政事业单位银行账户是否进入“账户资金管理系统”。

9、是否建立健全固定资产管理制度，单位固定资产是否账账相符，账实相符；固定资产购置、报废和调拨、变卖是否按照规定履行了审批手续；有偿转让、变卖、无偿调出、报废是否按规定进行了账务处理。

10、购置固定资产是否均执行政府采购制度，履行了政府采购程序；是否编制政府采购年度计划，有无不编、漏编情况；工程项目是否均实施了政府采购，有无规避招标等违规问题。

11、财务人员是否具备法定的任职资格和条件，是否均取得会计证，是否按规定年检和参加后续教育培训；是否建立会计岗位责任制，岗位职责是否明确，会计、出纳是否分设，印章和支票等是否分设保管，单位财务章、单位法人名章和经办人名章是否分开保管，钱、账、物是否分开，相关岗位设置是否符合牵制制度要求；会计账簿、凭证等档案资料是否完整。

12、其他违反财经纪律的行为。

五、检查工作要求

1、统一思想，提高认识。各部门（单位）要切实提高对检查工作重要性和必要性的认识，以严格财经纪律、规范财务管理、防范财务风险为目标，增强工作的主动性和责任感，把此次专项检查工作作为当前经济管理工作的一项重要任务来抓，抓出成效。

2、高度重视，认真组织。各部门（单位）要以积极认真的态度，按照工作方案的要求，加强组织领导，精心组织，认真全力做好自查，主动配合重点检查，做到领导到位、责任到位、措施到位。检查组成员要认真学习和深刻领会各项财经法律法规，结合有关部门的检查意见，深入细致地开展工作，坚持原则，秉公办事，完成好检查工作。

3、认真总结，规范管理。各部门（单位）要以此次财务专项检查工作为契机，结合实际情况和财务管理的薄弱环节，建立健全并严格执行各项财务管理制度，规范会计岗位设置，明确职责权限，完善内部控制机制，逐步实现财务管理工作规范化、制度化。

4、严肃纪律，认真检查。检查组集中精力抓好本次检查工作，检查工作中要严守工作纪律，把握工作原则，对违反廉洁自律规定接受钱、物、宴请的，不履职尽责的，瞒报、漏报、虚报、谎报的，依法依规追究相关人员责任。

六、重点检查单位名单

景德镇市农业局、景德镇市农业综合开发办、景德镇市建设局、景德镇市残疾人联合会、景德镇市教育局、景德镇市粮食局、景德镇市环境保护局、景德镇市国土资源局、景德镇市体育局、景德镇市水务局、景德镇市公路局、景德镇市科技局、景德镇市卫生局、景德镇市司法局、景德镇市劳动教养所、景德镇市公交公司、景德镇市城市客运管理处。检查单位包括下属单位、代管（挂靠）单位。

检查期间，欢迎社会各界对检查人员的执法和廉洁自律情况进行监督。同时，欢迎实事求是地向检查组反映有关情况，提供检查线索。

二〇一四年三月