市相关部门（单位）：
根据《江西省财政厅转发财政部关于做好2013年度权责发生制政府综合财务报告试编工作的通知》（赣财库[2014]18号）文件要求，全省所有市、县（区）都要开展权责发生制政府综合财务报告试编工作。为保证我市本级2013年度权责发生制政府综合财务报告试编工作顺利开展，圆满完成市本级2013年度权责发生制政府综合财务报告工作任务，现制定权责发生制政府综合财务报告试编工作方案，现结合我市实际，就做好2013年度市本级权责发生制政府综合财务报告试编工作有关事项通知如下：
一、充分认识试编政府综合财务报告的意义
党的十八届三中全会已明确提出“建立权责发生制的政府综合财务报告制度”。 试编权责发生制政府财务报告有利于全面梳理资产、负债事项，更加真实、完整地反映政府的“家底”，为领导宏观决策提供有用的信息支持；有利于将推行政府会计改革可能遇到的问题和困难充分暴露出来，为政府会计改革的全面正式推行探索路子、积累经验；有利于在试编过程中培养出一批既熟悉财政财务管理，又通晓政府财务会计的人才；有利于发现现行预算会计管理中的问题，更好地完善预算会计制度。
全市各相关部门（单位）要充分认识试编政府综合财务报告的意义，高度重视，强化组织保障，明确工作措施，指定专人负责，及时准确报送有关数据资料，确保2013年市本级政府综合财务报告试编工作顺利完成。
二、政府综合财务报告的编报流程与职责分工
根据我国政府财政财务管理体制，以及财政总决算、部门决算、基建项目财务决算和国有企业财务决算等的管理要求，政府综合财务报告的编报流程与职责分工为：
（一）财政部门负责：1．编制公共财政决算会计报表、政府性基金决算会计报表、国有资本经营决算会计报表和财政专户会计报表等。2．将上述报表与部门决算报表、固定资产投资决算报表等合并。3．撰写财政经济状况、财政财务管理情况，形成政府综合财务报告。
（二）行政单位、事业单位、社会团体负责：1．编报本单位（部门）的部门决算报表、固定资产投资决算报表。2．编报本单位（部门）存货明细表、固定资产明细表。3．国家物资储备局和地方土地储备中心还应分别编报物资储备资金财务报表和土地储备资金财务报表。
（三）公益性和非公益性国有企业负责编报本企业财务报告。
三、试编政府综合财务报告的具体步骤
1、2014年7月15日前到市财政局对口业务科室拷贝“核批后2013年部门决算报表.jio”数据。
2、将“核批后2013年部门决算报表.jio”装入“2013年度部门决算报表”中。
3、在“2013年度部门决算报表”主页面点击“编辑”进入报表编制页面。点击“选表”，选择“所有报表（A）”并找到最下方的“44.[BG01]固定资产明细表”和“45.[BG02]对外投资明细表”。
4、进入“BG01固定资产明细表”,根据表格各栏内容正确填列相关数据。具体要求如下：
（1）“资产分类”填报严格按照《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》和固定资产分类与代码中华人民共和国国家标准 GB/T 14885-2010要求填报。
（2）“资产原值”的“年初数”和“年末数”原则上要求与返还的核批后2013年部门决算“Z12资产负债表”中“固定资产”、“固定资产原价”一致。如存在部门决算报表与单位实际固定资产不一致情况的，可在“BG01固定资产明细表”中按实际固定资产数据填报，上报财政时提供说明材料。
（3）已全面提取累计折旧的预算单位，“累计折旧”可从单位部门决算报表或财务会计报表中直接取数填列。没有提取或没有完整提取固定资产累计折旧的预算单位，可参考《固定资产分类填报说明》（附件1）补提折旧，计算填列“累计折旧”栏。
（4）完成“BG01固定资产明细表”填制后，点击“全审”，如果出现“F0-1424”“F0-1426”公式报错，请说明“BG01固定资产明细表”和“Z12资产负债表”固定资产差异的原因。
5、进入“BG02对外投资明细表”,根据表格下方“说明：表中对外投资反映单位2013年各种股权投资、债券投资年末余额。根据部门决算报表中的有价证券、短期投资、长期投资项目分析填列。”要求正确填列。
6、完成了“BG01固定资产明细表”和“BG02对外投资明细表”的填列，审核无误后，在报表主页面点击“传出”，导出单位“jio”格式数据文件，送市财政局对口业务科室审核、汇总。
四、试编政府综合财务报告的具体要求
权责发生制政府综合财务报告业务新、涉及面广、信息量大，请相关部门（单位）严格按照《2012年度权责发生制政府综合财务报告试编办法》和相关编报口径要求，准确编制本部门（单位）相关数据。从单位部门决算报表、财务会计报表中取得的数据，要认真审核后填列，确保数据准确无误；无法从现行决算报表、财务会计报表中取得的数据，要力求搜集完整，并采取科学的方法计算填列。
请各单位填报人员于7月27日至7月31日向市财政局对口业务科室上报“2013年部门决算软件”导出的.jio数据文档，填报数据与核批后部门决算数据不一致的单位需同时上报相关文字说明材料。
五、其他事项
各单位在编报过程中如有问题可与市财政局相关业务科室联系。具体联系人及联系电话： 罗俊辉，熊浩良 07988292657
附件：1、固定资产分类填报说明
2、BG01固定资产明细表
3、BG02对外投资明细表
（附件具体见景德镇市财政网）
