按照赣纪发[2013]8号《关于开展党政机关和事业单位“小金库”治理“回头看”的实施方案的通知》精神，现就我市开展“小金库”治理“回头看”重点检查情况总结如下：

一、重点检查阶段准备工作充分、到位

按照统一领导、分级负责的原则，研究制定了《关于开展全市“小金库”治理工作“回头看” 重点检查的通知》，结合我市实际研究确定全市168家作为重点检查单位，其中本级确定景德镇市检察院、景德镇市中级法院、景德镇市教育局等69家部门和单位（为自查单位的12%和重点领域的42%）。确定检查人员，专门聘请了江西景德会计师事务所、景德镇景审有限责任会计师事务所、景德镇兴瓷会计师事务所的资深会计师参与检查，由市纪委、市财政局、市审计局的干部担任组长，分三个大组对69个单位进行重点检查。检查前对检查人员进行了培训，明确了检查任务和职责，为我市扎实开展“小金库”治理“回头看”重点检查工作提供了保证。

二、严格按照《“小金库”治理“回头看”重点检查的通知》的工作要求，认真组织实施

按照重点检查通知，对单位2011年以来的所有的凭证、账薄、报表和单位银行开户表等进行了认真细致的检查，并填写财政检查底稿，对检查出来的问题以书面形式向单位主要领导进行反馈，签字确认，并且要求单位主要领导对提供的财务档案的真实性作出承诺。由于措施有效、方法得当、人员得力，使重点检查工作扎实开展。

三、以确定重点检查内容为突破口，确保重点检查取得实效

通过对168个单位重点检查，发现一起“小金库”，系市日报社费用在景德镇日报社经理部上缴管理费中抵扣。具体为2012年至2013年10月应上缴管理费5390000元，经理部实际上缴管理费5029764元，日报社费用在经理部上缴管理费中抵扣435236元，我们正在进一步核实处理中，另外也发现诸多“小金库”现象，有待进一步认定。发现违纪单位31户。

四、存在问题

通过对168个单位重点检查，发现大部份单位都能按照规定处理会计业务，使财务工作规范运作，但是也存在一些问题，主要表现为：

1、会计基础工作不规范，主要表现在内控制度不健全，会计核算单据不合规。存在部分原始单据不符合会计核算规定的现象，如许多会计凭证中购食品、瓷器、茶叶等物品的开支，只有发票，没有购物清单，也没有注明所购物品的使用去向。

2、应缴财政专户款未及时缴存财政专户，直接坐收坐支

3、有用资产处置、出租收入设立“小金库”现象，但需进一步认定。如在检查中发现，市妇幼保健院供应室盐水瓶款直接挂在“其他应付款”科目内，提取现金分发到各科室

4、有违规收费、罚款及摊派设立“小金库”现象

如市森林公安以各种名义收取款项挂在“暂存款”，直接冲减“经费支出”，仅2012年收取41.4万元，直接冲减其经费支出。

5、为了弥补部门公用经费和人员经费的缺口，存在挪用专项资金现象。